İstintaq Xidməti maliyyə-iqtisadi cinayətləri araşdırır; o, vergi dəyərləndirmə orqanı deyil
Maliyyə Nazirliyinin Araşdırma Xidməti maliyyə-iqtisadi cinayətlər üzrə ixtisaslaşmış hüquq-mühafizə orqanıdır. Onun dərc olunmuş səlahiyyətinə prosedur yurisdiksiyasında qarşısının alınması, aşkarlanması və tam istintaqın aparılması, əməliyyat-axtarış fəaliyyəti, gömrüklə əlaqəli cinayət, maliyyə-iqtisadi sahədə korrupsiya və ixtisaslaşmış maliyyə yoxlaması və ya ekspertiza daxildir.
Cinayət işində mandat
Xidmət, yurisdiksiya qaydalarının məsələni onun səlahiyyətinə verdiyi hallarda, iddia olunan vergi qaçaqmalçılığı, gömrük qanun pozuntuları, qanunsuz sahibkarlıq fəaliyyəti, dələduzluq, pul yuyulması, saxta və ya təhlükəli mallar və korrupsiya hallarını araşdıra bilər. Araşdırıcılar Cinayət Prosessual Məcəlləsinə uyğun və prokurorluq nəzarəti altında işləyirlər, baxmayaraq ki, vergi, gömrük, audit və ekspert materialları mərkəzi əhəmiyyət kəsb edə bilər.
Bu səhifənin ehtiva etməməsi gərəkənlər
Gəlir Xidməti qiymətləndirməsi, audit fərqi, gömrük düzəlişi və ya biznes pozuntusu avtomatik olaraq cinayət əməli hesab edilmir. Araşdıran orqan Cinayət Məcəlləsinin elementlərini, hədlərini, bilik və şəxsi rolunu sübut etməlidir. Şirkət məsuliyyəti, direktorun məsuliyyəti, mühasibin işi və işçinin davranışı bir mövqedə birləşdirilməməlidir.
Faylı təşkil edən suallar və hərəkətlər
Sənədləri tələb etmək və ya qorumaq
- Vergi, gömrük və ya mövzu-yoxlama materialları
- Şirkət dəftəri, bəyanatlar və dəstəkləyici əsas sənədlər
- Bank, ödəniş və vəsait mənbəyi qeydləri
- Axtarış, götürmə və cihazın görüntüləmə inventarları
- Maliyyə üzrə ekspert təlimatları, metodologiya və əlavələr
Cavab, idarəsiz izahatlar vermədən şirkətin qeydlərini qorumaq, şirkətlə fərdlər arasındakı ziddiyyətləri müəyyən etmək və inzibati nəticələrin cinayət niyyəti və ya qanuni hədlər üçün sübut əvəzi kimi istifadə olunub-olunmadığını yoxlamalıdır.
Bu bələdçinin əsas mənbələri
Müəssisə strukturları, konsolide edilmiş qanunvericilik və prosedurlar dəyişə bilər. Bu bələdçiyə etibar etməzdən əvvəl məsul qurumu, mövcud Gürcü mətnini və təqdim olunan faktiki sənədi yoxlayın.
İstintaq Xidməti — rəsmi səlahiyyət↗︎İstintaq Xidməti — struktur və şöbələr↗︎Gürcüstan Cinayət-Prosessual Məcəlləsi↗︎