Gürcüstanda Vergi Araşdırması Müdafiəsi

Sənədlə və səlahiyyətlə başlayın

Gəlir Xidməti audit bildirişi, Maliyyə Nazirliyi Araşdırma Xidməti çağırışı, prokuror qərarı və məhkəmə qərarı fərqli öhdəliklər və hüquqi vasitələr yaradır. Cavab verməyi qərarlaşdırmadan əvvəl sənədi kim tərəfindən verildiyini, hüquqi əsasını, qəbul edən şəxsi, xidmət tarixini, tələb olunan materialı və son tarixi qeyd edin.

Dörd əlaqəli iş axını qurun

1. Vergi: vergi növü, dövr, qiymətləndirmə, əsas məbləğ, etirazlar və ödəniş vəziyyəti
2. Cinayət işi: iddia olunan cinayət, prosessual vəziyyət, istintaqçı, prokuror və sübut səlahiyyətləri
3. Adamlar: hazırlıq, təsdiq, təqdimat, ödəniş, məsləhət və sistemə giriş şəxs və tarix üzrə
4. Biznes: davamlılıq, əməkhaqqı, bankçılıq, müştəri məlumatları, cihazlar və qorunan məlumatlar

Yerli mühasibat uçotunu qoruyun

Kitablar, vergi bəyannamələri, fakturalar, bank məlumatları, gömrük qeydləri, müqavilələr və giriş qeydlərinin təhlükəsiz yalnız-oxunur ixracatlarını və ehtiyat nüsxələrini təmin edin. Proqram təminatını, versiyanı, çıxarılma tarixini və ixracatı həyata keçirən şəxsi qeyd edin. Düzəliş tarixçəsini yenidən yazmayın və ya nəzərə alınan boşluğu doldurmaq üçün retrospektiv sənədlər yaratmayın.

Müsahibəyə hazırlıq

Şəxsin könüllü yaxınlaşılıb-yaxınlaşmadığını, şahid kimi çağırılıb-çağırılmadığını, təqsirləndirilən kimi sorğu-sual edilib-edilmədiyini və ya digər istintaq hərəkətindən təsirlənib-təsirlənmədiyini təsdiqləyin. Qrup hesabını təkrarlamadan müvafiq dövrü, vəzifələri və mənbə qeydlərini nəzərdən keçirin. Şəxs şəxsi biliyi sonradan öyrənilmiş məlumatdan ayırd etməlidir.

Axtarışlar və cihazın müsadirəsi

Ofis axtarışı zamanı məhkəmə hökmünü və ya təcili qərarı, səlahiyyət verilmiş çərçivəni, yoxlanılan cihaz və hesabları, inventarı və hər hansı üstünlük verilmiş, şəxsi və ya əlaqəsiz materialı müəyyən edin. Sübutları və əməliyyatları mane olmadan qoruyun. Sonradan müsadirə edilmiş mənbələri mühasibat sisteminə uyğunlaşdırın və tam qeydi əldə edin.

Maddə 218 analizi

Əgər vergi qaçırma iddia olunursa, audit bildirişindən sonra ödəmə, təxirə salma, düzəliş və ya dayandırma ilə bağlı hesablama, limit, niyyət, məsul şəxs və qanuni qeyd ayrı-ayrılıqda yoxlanılmalıdır. Texniki vergi mübahisəsinin qəsdən qaçırmanın sübutu yerinə keçməsinə icazə verilməməlidir.

Aktiv ölçüləri

Hesab və ya əmlak məhdudiyyəti iddia həll olunmadan əvvəl əmək haqqı və əməliyyatlara təsir göstərə bilər. Tam qərarı əldə edin, qanuni məqsəd və məbləği müəyyən edin, üçüncü tərəfin və vacib biznes maraqlarını sənədləşdirin və məhdudiyyəti suçla qarışdırmadan apellyasiya və ya digər yüngülləşdirmə yollarını nəzərdən keçirin.

Əlaqələndirilmiş müdafiə işi

Vəkil səlahiyyət əlaqəsini idarə edə, sənədləri qoruyub saxlaya və indeksləyə, müsahibələr hazırlaya, vergi və mühasibat ekspertizasını əlaqələndirə, axtarış və ya müsadirəyə qarşı çıxa, ayrı maraqları müəyyən edə, 218-ci Maddəni yoxlaya, məhdudiyyətlərə cavab verə və vergi mübahisəsində təqdimatları cinayət müdafiəsi ilə uyğun saxlaya bilər.

İlkin baxış üçün nə göndərilməlidir

• Hər bir bildiriş, çağırış, qərar və ya hökmlə xidmətin sübutu
• Audit aktı, vergi və dövr üzrə qiymətləndirmə və hesablamalar
• Təşkilat sxemi və faktiki təsdiq və ya sistem-əlaqə xəritəsi
• Müvafiq gəlirlər, kitablar, fakturalar, bank və gömrük məlumatları
• Etirazlar, məsləhətlər, ödənişlər, düzəlişlər və təxirə salma sənədləri
• Gələcək müsahibə, axtarış, məhkəmə və ya apellyasiya müddəti