Защита от налоговых расследований в Грузии

Начните с документа и полномочий

Уведомление о проверке Службы доходов, вызов в Службу расследований Министерства финансов, решение прокурора и постановление суда создают различные обязательства и средства правовой защиты. Запишите, кто выдал документ, юридическую основу, получателя, дату вручения, запрошенный материал и крайний срок, прежде чем решить, как ответить.

Создайте четыре связанных рабочих потока

1. Налог: вид налога, период, начисление, основная сумма, возражения и статус платежа
2. Преступник: предполагаемое преступление, процессуальный статус, следователь, прокурор и полномочия по доказыванию
3. Люди: подготовка, утверждение, подача, оплата, консультации и доступ к системе по лицу и дате
4. Бизнес: непрерывность, расчет заработной платы, банковское дело, данные клиентов, устройства и защищенная информация

Сохраните исходную учетную запись

Безопасный экспорт только для чтения и резервное копирование реестров, налоговых деклараций, счетов-фактур, банковских данных, таможенных записей, контрактов и журналов доступа. Запишите программное обеспечение, версию, дату извлечения и лицо, осуществившее экспорт. Не перезаписывайте историю исправлений и не создавайте ретроспективные документы, чтобы заполнить предполагаемый пробел.

Подготовка к собеседованию

Подтвердите, добровольно ли к этому лицу обращаются, вызывают ли его в качестве свидетеля, допрашивают ли в качестве обвиняемого или затрагивают ли его в результате другого следственного действия. Просмотрите соответствующий период, обязанности и исходные записи, не репетируя отчет группы. Человек должен отличать личные знания от информации, полученной позже.

Обыски и изъятие устройства

Во время обыска офиса определите решение суда или срочное постановление, разрешенную сферу деятельности, проверенные устройства и счета, инвентарь и любые конфиденциальные, личные или несвязанные материалы. Защищайте доказательства и операции, не создавая препятствий. После этого сравните изъятые источники с системой учета и получите полную информацию.

Анализ статьи 218

Если предполагается уклонение от уплаты налогов, после уведомления о проверке отдельно проверьте расчет, пороговое значение, намерение, ответственное лицо и нормативные положения, касающиеся выплаты, отсрочки, корректировки или приостановки. Технический налоговый спор не должен заменять доказательство преднамеренного уклонения от уплаты налогов.

Показатели активов

Ограничение счета или имущества может повлиять на расчет заработной платы и операции до того, как обвинение будет разрешено. Получите полное решение, определите установленную законом цель и сумму, задокументируйте интересы третьих лиц и важные бизнес-интересы, а также рассмотрите апелляцию или другое средство правовой защиты, не путая ограничение свободы с виной.

Скоординированная работа по обороне

Адвокат может управлять контактами с властями, сохранять и индексировать записи, готовить интервью, координировать налоговую и бухгалтерскую экспертизу, оспаривать обыск или арест, выявлять отдельные интересы, проверять статью 218, реагировать на ограничения и обеспечивать соответствие представлений в налоговом споре защите по уголовным делам.

Что отправить на первичную проверку

• Каждое уведомление, вызов, указ или постановление с подтверждением вручения
• Акт проверки, оценка и расчет по налогам и периодам
• Организационная структура и фактическое утверждение или карта доступа к системе
• Соответствующие декларации, бухгалтерские книги, счета-фактуры, банковские и таможенные данные.
• Возражения, консультации, платежи, корректировки и документы об отсрочке
• Срок предстоящего собеседования, обыска, суда или апелляции