Служба расследований расследует финансово-экономические преступления; это не налоговый орган
Следственная служба Министерства финансов является специализированным правоохранительным органом по расследованию финансово-экономических преступлений. В его опубликованную компетенцию входят предотвращение, выявление и полное расследование в пределах процессуальной подсудности, оперативно-розыскная деятельность, преступления, связанные с таможней, коррупция в финансово-экономической сфере, а также специализированная финансовая проверка или экспертиза.
Предмет доказывания по уголовному делу
Служба может расследовать предполагаемое уклонение от уплаты налогов, таможенные правонарушения, незаконную предпринимательскую деятельность, мошенничество, отмывание денег, контрафактные или опасные товары и коррупцию, если правила юрисдикции относят этот вопрос к ее компетенции. Следователи работают в рамках Уголовно-процессуального кодекса и под прокурорским надзором, хотя центральное место могут занимать налоговые, таможенные, аудиторские и экспертные материалы.
Что не должна подразумевать эта страница
Оценка Службы доходов, различия в результатах аудита, таможенные корректировки или нарушения в бизнесе не являются автоматически уголовным преступлением. Следственный орган должен доказать элементы Уголовного кодекса, пороги, знания и личную роль. Ответственность компании, риски директора, работа бухгалтера и поведение сотрудников не должны сводиться в одно положение.
Вопросы и действия по организации файла
Документы, которые необходимо запросить или сохранить
- Материалы налоговых, таможенных или тематических проверок
- Реестр компании, декларации и подтверждающие первичные документы
- Записи о банках, платежах и источниках средств
- Инвентаризация обыска, изъятия и сканирования устройств
- Финансово-экспертизные инструкции, методика и приложения
В ответных мерах необходимо сохранить данные компании, не прибегая к неконтролируемым объяснениям, выявить конфликты между компанией и отдельными лицами и проверить, используются ли административные заключения в качестве замены доказательства преступных намерений или установленных законом порогов.
Основные источники для этого руководства
Институциональные структуры, консолидированное законодательство и процедуры могут измениться. Прежде чем полагаться на это руководство, проверьте ответственный орган, текущий текст на грузинском языке и фактический документ.
Служба расследований — официальный мандат↗︎Служба расследований — структура и подразделения↗︎Уголовно-процессуальный кодекс Грузии↗︎