საგამოძიებო სამსახური იძიებს ფინანსურ-ეკონომიკურ დანაშაულს; ის არ არის საგადასახადო შეფასების ორგანო
ფინანსთა სამინისტროს საგამოძიებო სამსახური ფინანსურ-ეკონომიკური დანაშაულების სამართალდამცავი სპეციალური ორგანოა. მისი გამოქვეყნებული უფლებამოსილება მოიცავს პროცედურული იურისდიქციის ფარგლებში პრევენციას, გამოვლენას და სრულყოფილ გამოძიებას, ოპერატიულ-გამოძიების საქმიანობას, საბაჟო დანაშაულს, ფინანსურ-ეკონომიკურ სფეროში კორუფციას და სპეციალიზებულ ფინანსურ ინსპექციას ან ექსპერტიზას.
მანდატი სისხლის სამართლის საქმეზე
სამსახურს შეუძლია გამოიძიოს სავარაუდო საგადასახადო თავიდან ასაცილებლობა, საბაჟო სამართალდარღვევები, უკანონო მეწარმეობა, თაღლითობა, ფულის გათეთრება, ყალბი ან სახიფათო საქონელი და კორუფცია, სადაც იურისდიქციის წესები ამ საკითხს ამტკიცებს. გამომძიებლები მუშაობენ სისხლის სამართლის საპროცესო კოდექსის ფარგლებში და პროკურატურის ზედამხედველობის ქვეშ, მიუხედავად იმისა, რომ საგადასახადო, საბაჟო, აუდიტი და ექსპერტიზის მასალა შეიძლება იყოს ცენტრალური.
რას არ უნდა გულისხმობდეს ეს გვერდი
შემოსავლების სამსახურის შეფასება, აუდიტის განსხვავება, საბაჟო კორექტირება ან ბიზნესის არარეგულარულობა არ არის ავტომატურად სისხლის სამართლის დანაშაული. საგამოძიებო ორგანომ უნდა დაამტკიცოს სისხლის სამართლის კოდექსის ელემენტები, ზღვარი, ცოდნა და პირადი როლი. კომპანიის პასუხისმგებლობა, დირექტორის ექსპოზიცია, ბუღალტრის მუშაობა და თანამშრომელთა ქცევა არ უნდა იყოს ერთი პოზიცია.
კითხვები და მოქმედებები, რომლებიც ფაილის ორგანიზებას ახდენენ
დოკუმენტების მოთხოვნა ან შენარჩუნება
- საგადასახადო, საბაჟო ან თემატური ინსპექტირების მასალები
- კომპანიის ლიდერი, დეკლარაციები და დამტკიცებული წყარო დოკუმენტები
- საბანკო, გადახდის და ფონდების წყაროების მონაცემები
- ძებნა, ამოღება და მოწყობილობის გამოსახულების ინვენტარი
- ფინანსური ექსპერტიზის ინსტრუქციები, მეთოდოლოგია და დანართები
რეაგირებისას უნდა შეინარჩუნოს კომპანიის ჩანაწერი, არ წარმოადგინოს უკონტროლო განმარტებები, გამოვლინდეს კონფლიქტები კომპანიასა და ფიზიკურ პირებს შორის და შეამოწმოს, გამოიყენება თუ არა ადმინისტრაციული დასკვნები სისხლის სამართლის განზრახვის ან კანონიერი ზღვრის დასამტკიცებლად.
ამ გზამკვლევის პირველწყაროები
ინსტიტუციური სტრუქტურები, კონსოლიდირებული კანონმდებლობა და პროცედურები შეიძლება შეიცვალოს. შეამოწმეთ პასუხისმგებელი ორგანო, მოქმედი ქართული ტექსტი და ფაქტობრივი დოკუმენტი, რომელიც წარდგენილია, სანამ ამ სახელმძღვანელოს გაიმეორებთ.
საგამოძიებო სამსახური — ოფიციალური მანდატი↗︎საგამოძიებო სამსახური — სტრუქტურა და განყოფილებები↗︎საქართველოს სისხლის სამართლის საპროცესო კოდექსი↗︎