Soruşturma Servisi mali-ekonomik suçları araştırır; vergi değerlendirme yetkisi değildir
Maliye Bakanlığı Soruşturma Servisi, mali-ekonomik suçlar için uzmanlaşmış bir kolluk kuvvetidir. Yayınlanan görev kapsamı, önleme, tespit ve usuli yetki kapsamında tam soruşturma, operasyonel-arama faaliyetleri, gümrükle ilgili suçlar, mali-ekonomik alandaki yolsuzluk ve uzmanlaşmış mali denetim veya incelemeyi içermektedir.
Ceza davasında yetki
Hizmet, yetki kuralları konuyu ona bıraktığında, iddia edilen vergi kaçakçılığı, gümrük suçları, yasadışı girişimcilik faaliyeti, dolandırıcılık, kara para aklama, sahte veya tehlikeli mal ve yolsuzlukları soruşturabilir. Araştırmacılar, vergi, gümrük, denetim ve uzman materyalleri merkezi olsa bile, Ceza Muhakemesi Kanunu çerçevesinde ve savcılık denetimi altında çalışırlar.
Bu sayfanın ima etmemesi gereken şey
Bir Gelir İdaresi değerlendirmesi, denetim farkı, gümrük düzeltmesi veya işletme düzensizliği otomatik olarak bir suç teşkil etmez. Soruşturmayı yürüten yetkili, Ceza Kanunu unsurlarını, eşik değerlerini, bilgiyi ve kişisel rolü kanıtlamak zorundadır. Şirket sorumluluğu, yönetici maruziyeti, muhasebeci çalışması ve çalışan davranışı tek bir pozisyonda birleştirilmemelidir.
Dosyayı düzenleyen sorular ve eylemler
Talep etmek veya saklamak için belgeler
- Vergi, gümrük veya tematik denetim malzemeleri
- Şirket defteri, beyanlar ve destekleyici kaynak belgeler
- Banka, ödeme ve fon kaynağı kayıtları
- Arama, el koyma ve cihaz görüntüleme envanterleri
- Mali uzmanlık talimatları, metodoloji ve ekler
Yanıt, şirket kaydını kontrolsüz açıklamalar üretmeden korumalı, şirket ile bireyler arasındaki çatışmaları tespit etmeli ve idari sonuçların suç kastı veya yasal eşiklerin delili yerine kullanılıp kullanılmadığını test etmelidir.
Bu rehberin temel kaynakları
Kurumsal yapılar, konsolide mevzuat ve prosedürler değişebilir. Bu rehbere güvenmeden önce sorumlu kurumu, mevcut Gürcüce metni ve sunulan gerçek belgeyi doğrulayın.
Soruşturma Servisi — resmi yetki↗︎Soruşturma Servisi — yapı ve bölümler↗︎Gürcistan Ceza Usul Kanunu↗︎