Şirket İç Soruşturmaları

1. Dolandırıcılık, yani başkasının malını almak veya malın mülkiyetini hile yoluyla yasadışı şekilde ele geçirmek, –

170 ila 200 saat arasında para cezası veya toplum hizmetiyle, veya bir ila iki yıl süreyle ıslah çalışması veya ev hapsiyle, veya iki ila dört yıl süreyle hapis cezasıyla cezalandırılır.

2. Aynı eylem:

a) önceden yapılmış bir anlaşmayla birden fazla kişi tarafından işlenmiş;

b) önemli hasara yol açan, –

dört ila yedi yıl hapis veya para cezası ile cezalandırılır.

3. İşlenen aynı fiil:

a) resmi konumu kullanarak;

b) büyük miktarlarda;

c) defalarca –

altı ila dokuz yıl hapis veya para cezası ile cezalandırılır.

4. İşlenen aynı fiil:

a) örgütlü bir grup tarafından;

b) başka bir kişinin malını yasadışı şekilde edinme veya gasp etme nedeniyle iki veya daha fazla önceki mahkûmiyeti olan bir kişi tarafından, –

yediden on yıla kadar hapis cezası ile cezalandırılacaktır.

Konsolide resmi kaynak, bu kılavuzun sonunda bulunan kaynak bölümünde listelenmiştir.

1. Başkasına ait mülk veya mülkiyet haklarının, bu mülk veya mülkiyet hakları kötü niyetli kişi tarafından hukuka uygun şekilde tutulmuş veya yönetilmiş olsa bile, kanunsuz şekilde mal edinilmesi veya zimmete geçirilmesi, –

altı aydan iki yıla kadar para cezası veya ev hapsi veya üç yıldan beş yıla kadar hapis cezası ile cezalandırılır.

2. Aynı eylem:

a) bir grup tarafından ön anlaşmayla;

b) tekrar tekrar;

c) önemli hasara yol açan;

d) resmi konumu kullanarak, –

dört ila yedi yıl hapis cezası veya para cezası ile cezalandırılır, aynı zamanda üç yıla kadar kamu görevinde bulunma veya faaliyet yürütme hakkından mahrum bırakılır.

3. Bu maddenin 1 veya 2. paragrafında öngörülen fiil işlenmişse:

a) örgütlü bir grup tarafından;

b) büyük miktarlarda;

c) Başkasının malını hukuka aykırı şekilde zimmetine geçirme veya tehdit yoluyla alma suçlarından iki veya daha fazla mahkûmiyeti olan bir kişi tarafından, –

yedi ila on bir yıl hapis cezası ile ve üç yıla kadar kamu görevinde bulunma veya faaliyet yürütme hakkından yoksun bırakılma ile cezalandırılacaktır.

Konsolide resmi kaynak, bu kılavuzun sonunda bulunan kaynak bölümünde listelenmiştir.

1. Yasadışı gelirin yasallaştırılması, yani yasa dışı ve/veya belgesiz mülkiyete yasal bir şekil kazandırılması (mülkiyetle bağlantılı kullanım, satın alma, bulundurma, dönüştürme, transfer veya diğer işlemler) amacıyla, onun yasa dışı ve/veya belgesiz kaynağını gizlemek veya başka bir kişinin sorumluluktan kaçmasına yardımcı olmak, ayrıca onun gerçek doğasının, kökeninin, konumunun, yer değiştirmesinin, hareketinin, mülkiyetinin ve/veya ilgili diğer haklarının gizlenmesi veya kamufle edilmesi,

Üç ila altı yıl hapis cezası veya para cezasıyla cezalandırılacaktır.

2. Aynı eylem:

a) birden fazla kişi tarafından birlikte işlenen;

b) tekrar tekrar işlenmiş;

c) bu durum büyük gelir elde edilmesiyle birlikte oldu, –

altı ila dokuz yıl hapis cezası ile cezalandırılacaktır.

3. Aynı eylem:

a) organize bir grup tarafından işlenmiş;

b) resmi pozisyonunu kullanarak işlenmiş;

c) özellikle büyük gelir alınmasıyla birlikte;

d) Gürcistan ile ilgili bir siyasi konuya ilişkin bir eylemi gerçekleştirmek amacıyla işlenen, –

dokuz ila on iki yıl hapis cezası ile cezalandırılacaktır.

Not:

1. Bu maddede amaçlanan husus bakımından, mülk ile birlikte bu mülkten elde edilen gelir veya hisseler (çıkarlar), kişi, kişinin aile üyesi, yakını veya ilgili kişi tarafından hukuka aykırı olarak elde edilmişse yasadışı sayılacaktır.

2. Bu maddenin amaçları doğrultusunda, mülk ile birlikte bu mülkten elde edilen gelir veya hisse (yarar), kişi, kişinin aile üyesi, yakın akrabası veya ilgili kişinin, yasal yollarla elde edildiğini doğrulayan belgelere sahip olmaması ya da yasadışı mülkün elden çıkarılmasından elde edilen parasal kaynaklarla elde edilmiş olması durumunda kayıtsız sayılacaktır.

3. Bu madde uyarınca, büyük gelir GEL 30 000 ile GEL 50 000 arasındaki geliri ifade eder ve özellikle büyük gelir GEL 50 000'i aşan geliri ifade eder.

4. Bu maddede öngörülen fiil için, tüzel kişiler tasfiye veya faaliyet yürütme hakkından mahrum bırakılma ve para cezası ile cezalandırılır.

5. Bu maddenin amaçları doğrultusunda, Gürcistan Hükümeti, devlet kurumları veya toplumun herhangi bir kısmı üzerinde herhangi bir etki sağlama amacıyla yürütülen veya yürütülmesi planlanan, Gürcistan'ın iç veya dış politikasının geliştirilmesi, uygulanması veya değiştirilmesini hedefleyen ve herhangi bir yabancı Hükümetin veya yabancı siyasi partinin siyasi veya kamu çıkarlarından, yaklaşımlarından veya ilişkilerinden kaynaklanan herhangi bir faaliyet, Gürcistan ile ilgili siyasi bir meseleye ilişkin bir eylem olarak kabul edilecektir.

Konsolide resmi kaynak, bu kılavuzun sonunda bulunan kaynak bölümünde listelenmiştir.

1. Büyük miktarda vergiden kasıtlı kaçınma, –

üç ila beş yıl hapis cezası veya para cezası ile cezalandırılacaktır.

2. İşlenen aynı fiil:

a) tekrar tekrar;

b) özellikle büyük miktarlarda;

c) ön anlaşmalı bir grup tarafından, –

beş ila sekiz yıl hapis cezası ile cezalandırılacaktır.

3. Vergiden kaçınmak amacıyla malın veya onun bir kısmının devri –

iki ila üç yıl hapis veya para cezası ile cezalandırılır.

Not:

1. Bu maddede, büyük meblağ, ödenecek tutarı 100.000 GEL’i aşan tutar anlamına gelir ve özellikle büyük meblağ, ödenecek tutarı 150.000 GEL’i aşan tutar anlamına gelir.

2. Bir kişi, bir vergi denetimi bulguları doğrultusunda verilen vergi ihbarnamesinin alınmasından sonra 45 iş günü içinde ödenmiş, ertelenmiş veya düzeltilmiş olan uygulanacak ana borç tutarı için veya ödenme yükümlülüğü kanun uyarınca askıya alınmış ise bu madde kapsamında ceza sorumluluğu doğurmaz.

Konsolide resmi kaynak, bu kılavuzun sonunda bulunan kaynak bölümünde listelenmiştir.