Корпоративные внутренние расследования

1. Мошенничество, то есть завладение имуществом другого лица либо получение права собственности на имущество путем обмана в целях его незаконного присвоения, –

наказываются штрафом, либо общественными работами от ста семидесяти до двухсот часов, либо исправительными работами, либо домашним арестом на срок от одного до двух лет, либо лишением свободы на срок от двух до четырех лет.

2. То же деяние:

а) совершенные более чем одним лицом по предварительному сговору;

б) причинение существенного ущерба, –

наказываются штрафом или лишением свободы на срок от четырех до семи лет.

3. То же деяние, совершенное:

а) с использованием служебного положения;

б) в больших количествах;

в) неоднократно, –

наказывается штрафом или лишением свободы на срок от шести до девяти лет.

4. То же деяние, совершенное:

а) организованной группой;

б) лицом, имеющим две и более судимости за незаконное присвоение или вымогательство чужого имущества, –

наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет.

Объединенный официальный источник указан в разделе «Источники» в конце данного руководства.

1. Незаконное присвоение или растрата чужого имущества или имущественных прав, если это имущество или имущественные права находились в законном владении или распоряжении злоумышленником или растратчиком, –

наказывается штрафом или домашним арестом на срок от шести месяцев до двух лет, либо лишением свободы на срок от трех до пяти лет.

2. То же деяние:

а) по предварительному согласованию группы;

б) неоднократно;

в) повлекшее значительный ущерб;

г) с использованием служебного положения, –

наказывается штрафом или лишением свободы на срок от четырех до семи лет с лишением права занимать должности или заниматься деятельностью на срок до трех лет.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или 2 настоящей статьи, совершенные:

а) организованной группой;

б) в больших количествах;

в) лицом, имеющим две и более судимости за незаконное присвоение или вымогательство чужого имущества, –

наказываются лишением свободы на срок от семи до одиннадцати лет с лишением права занимать должности или заниматься деятельностью на срок до трех лет.

Объединенный официальный источник указан в разделе «Источники» в конце данного руководства.

1. Легализация незаконных доходов, то есть придание законной формы незаконному и (или) недокументированному имуществу (использование, приобретение, владение, преобразование, передача или иные действия, связанные с имуществом) в целях сокрытия его незаконного и (или) недокументированного происхождения или содействия другому лицу в уклонении от ответственности, а также сокрытие или сокрытие его подлинного характера, источника происхождения, места нахождения, размещения, перемещения, его права собственности и (или) иных связанных с ним прав -

наказываются штрафом или лишением свободы на срок от трех до шести лет.

2. То же деяние:

а) совершенные совместно более чем одним лицом;

б) совершенные неоднократно;

в) которое сопровождалось получением крупного дохода, –

наказываются лишением свободы на срок от шести до девяти лет.

3. То же деяние:

а) совершенные организованной группой;

б) совершенные с использованием своего служебного положения;

в) сопровождается получением особо крупного дохода;

г) совершенные в целях совершения деяния, связанного с политическим вопросом, касающимся Грузии, –

наказываются лишением свободы на срок от девяти до двенадцати лет.

Примечание:

1. Для целей настоящей статьи имущество, а также доходы или доли (доли), полученные от этого имущества, считаются противоправными, если они приобретены лицом, членом его семьи, близким родственником или связанным лицом противоправно.

2. Для целей настоящей статьи имущество, а также доходы или доли (доли), полученные от этого имущества, считаются недокументированными, если у лица, члена семьи лица, его близкого родственника или связанного лица нет документов, подтверждающих, что оно приобретено законным путем либо получено за счет денежных средств, полученных от отчуждения незаконного имущества.

3. В настоящей статье крупным доходом признается доход в размере от 30 000 до 50 000 лари, а особо крупным доходом - доход, превышающий 50 000 лари.

4. За деяния, предусмотренные настоящей статьей, юридическое лицо наказывается ликвидацией или лишением права осуществлять деятельность и штрафом.

5. Для целей настоящей статьи актом, связанным с политическим вопросом, касающимся Грузии, считается любая такая деятельность, осуществляемая или подлежащая осуществлению с целью оказания какого-либо влияния на Правительство Грузии, государственные учреждения или любую часть общества, имеющую целью разработку, проведение или изменение внутренней или внешней политики Грузии, а также любая такая деятельность, вытекающая из политических или общественных интересов, подходов или отношений иностранного правительства или иностранной политической партии.

Объединенный официальный источник указан в разделе «Источники» в конце данного руководства.

1. Умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере -

наказывается штрафом или лишением свободы на срок от трех до пяти лет.

2. То же деяние, совершенное:

а) неоднократно;

б) в особо крупных количествах;

в) группой по предварительному согласованию, –

наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет.

3. Отчуждение имущества или его части в целях уклонения от уплаты налогов –

наказывается штрафом или лишением свободы на срок от двух до трех лет.

Примечание:

1. В настоящей статье под крупной суммой понимается подлежащая уплате сумма, превышающая 100 000 лари, а особо крупной - подлежащая уплате сумма, превышающая 150 000 лари.

2. Лицо не подлежит уголовной ответственности по настоящей статье, если наложенная основная сумма уплаты уплачена, отсрочена или исправлена в течение 45 рабочих дней после получения налогового уведомления по результатам налоговой проверки либо обязанность ее уплаты приостановлена на основании закона.

Объединенный официальный источник указан в разделе «Источники» в конце данного руководства.