Следуйте авторитету, знаниям и сделкам, а не титулам
Контроль над имуществом компании или клиента не является собственностью, но расхождения в бухгалтерском учете сами по себе не доказывают присвоения.
Какое имущество было вверено, какой орган управлял его использованием, куда оно перемещалось и кому это приносило выгоду?
График движения средств может показывать движение без доказательства бенефициарного владения, преступного происхождения или того, что знал каждый участник.
Записи, проверяющие теорию обвинения
Данные банка и бухгалтерской книги, мандаты, утверждения, поддержка расходов, журналы доступа, контракты, сверки и отслеживание активов.
- АвторитетПодписи на карте, делегирование, утверждения и доступ к системе.
- ЭкономикаСогласуйте контракты, результаты деятельности, порядок учета и фактические выгоды.
- ЗнанияРазделяйте информацию и решения каждого человека в соответствующее время.
- Доходы и ограничение свободыТестовое отслеживание, право собственности, оценка и интересы третьих сторон.
Статьи, которые могут войти в квалификацию
Незаконное присвоение или растрата
Обычно требуется доказательство того, что собственность или права были законно переданы или контролировались до предполагаемого присвоения.
Полный текст статьи 182 читайте на этой странице.Ознакомьтесь с соответствующими положениями Уголовного кодекса.
На панели ниже воспроизведена доступная официальная английская формулировка для удобства чтения. Прежде чем полагаться на него, проверьте текущий текст на грузинском языке и точную часть статьи, поскольку более поздние поправки могут еще не появиться в переводе.
Статья 182Незаконное присвоение или растрата+
1. Незаконное присвоение или растрата чужого имущества или имущественных прав, если это имущество или имущественные права находились в законном владении или распоряжении злоумышленником или растратчиком, –
наказывается штрафом или домашним арестом на срок от шести месяцев до двух лет, либо лишением свободы на срок от трех до пяти лет.
2. То же деяние:
а) по предварительному согласованию группы;
б) неоднократно;
в) повлекшее значительный ущерб;
г) с использованием служебного положения, –
наказывается штрафом или лишением свободы на срок от четырех до семи лет с лишением права занимать должности или заниматься деятельностью на срок до трех лет.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или 2 настоящей статьи, совершенные:
а) организованной группой;
б) в больших количествах;
в) лицом, имеющим две и более судимости за незаконное присвоение или вымогательство чужого имущества, –
наказываются лишением свободы на срок от семи до одиннадцати лет с лишением права занимать должности или заниматься деятельностью на срок до трех лет.
Объединенный официальный источник указан в разделе «Источники» в конце данного руководства.
Обеспечьте безопасность собственных финансовых отчетов и сопоставьте каждую транзакцию с авторитетными источниками перед собеседованиями.
Основные источники для этого руководства
Прежде чем действовать, сравните это руководство с текущим текстом на грузинском языке и точным документом, представленным в деле. Официальный английский перевод может не включать последнюю поправку.
Уголовно-процессуальный кодекс Грузии↗︎Официальный сводный Уголовный кодекс — текущий текст и PDF-файл↗︎Служба расследований Министерства финансов↗︎