Yetkiye, bilgiye ve işlemlere uyun—unvanlara değil
Şirketin veya müşterinin mal varlığı üzerindeki kontrol sahiplik değildir, ancak sadece bir muhasebe uyumsuzluğu kötüye kullanımı kanıtlamaz.
Hangi mal emanet edildi, kullanımına hangi yetki hükmetti, nereye taşındı ve kimin faydasına oldu?
Bir fon akışı grafiği, nihai faydalanıcılıki, suç kökenini veya her katılımcının ne bildiğini kanıtlamadan hareketi gösterebilir.
Savcılık teorisini test eden kayıtlar
Banka ve defter verileri, yetkiler, onaylar, gider destekleri, erişim kayıtları, sözleşmeler, mutabakatlar ve varlık izi.
- YetkiHarita imzalarını, vekaletleri, onayları ve sistem erişimini.
- EkonomiSözleşmeleri, performansı, muhasebe uygulamasını ve gerçek faydayı uzlaştırın.
- BilgiHer bir kişinin bilgilerini ve kararlarını ilgili zamanda ayrı ayrı ayırın.
- Gelirler ve kısıtlamaTest izleme, mülkiyet, değerleme ve üçüncü taraf çıkarları.
Nitelik kazanabilecek maddeler
Yolsuzluk veya zimmete para geçirme
Genellikle mülkün veya hakların iddia edilen el koymadan önce yasal olarak emanet edildiğini veya kontrol edildiğini kanıtlamayı gerektirir.
Bu sayfadaki 182. madde metnini tamamen okuyunİlgili Ceza Kanunu hükümlerini okuyun
Aşağıdaki panel, kolay okuma için mevcut resmi İngilizce ifadeyi yeniden üretmektedir. Ona güvenmeden önce güncel Gürcüce metni ve ilgili madde bölümünü kontrol edin, çünkü sonraki değişiklikler çeviriye henüz yansımamış olabilir.
Madde 182Yolsuzluk veya zimmete para geçirme+
1. Başkasına ait mülk veya mülkiyet haklarının, bu mülk veya mülkiyet hakları kötü niyetli kişi tarafından hukuka uygun şekilde tutulmuş veya yönetilmiş olsa bile, kanunsuz şekilde mal edinilmesi veya zimmete geçirilmesi, –
altı aydan iki yıla kadar para cezası veya ev hapsi veya üç yıldan beş yıla kadar hapis cezası ile cezalandırılır.
2. Aynı eylem:
a) bir grup tarafından ön anlaşmayla;
b) tekrar tekrar;
c) önemli hasara yol açan;
d) resmi konumu kullanarak, –
dört ila yedi yıl hapis cezası veya para cezası ile cezalandırılır, aynı zamanda üç yıla kadar kamu görevinde bulunma veya faaliyet yürütme hakkından mahrum bırakılır.
3. Bu maddenin 1 veya 2. paragrafında öngörülen fiil işlenmişse:
a) örgütlü bir grup tarafından;
b) büyük miktarlarda;
c) Başkasının malını hukuka aykırı şekilde zimmetine geçirme veya tehdit yoluyla alma suçlarından iki veya daha fazla mahkûmiyeti olan bir kişi tarafından, –
yedi ila on bir yıl hapis cezası ile ve üç yıla kadar kamu görevinde bulunma veya faaliyet yürütme hakkından yoksun bırakılma ile cezalandırılacaktır.
Konsolide resmi kaynak, bu kılavuzun sonunda bulunan kaynak bölümünde listelenmiştir.
Mülakatlardan önce yerel finansal kayıtları güvence altına alın ve her işlemi yetkililiğe bağlayın.
Bu rehberin temel kaynakları
Hareket etmeden önce, bu kılavuzu mevcut Gürcü metni ve davada sunulan kesin belge ile karşılaştırın. Resmi İngilizce çeviri en son değişikliği içermeyebilir.
Gürcistan Ceza Usul Kanunu↗︎Resmi birleşik Ceza Kanunu — güncel metin ve PDF↗︎Maliye Bakanlığı Soruşturma Servisi↗︎