Gümrük Soruşturması Savunması İlk görev, şirket, yönetici, çalışan ve hissedar çıkarlarını ayırmaktır. Bu sayfada gösterilen yasal başlangıç noktası Madde 214'tür (Gümrük sınırını geçiren malları taşımaya ilişkin kuralların ihlali). Beyan, mallar, rota, değer, bilgi ve cezai eşik, idari gümrük ihlalinden ayrılmalıdır.
Beyanları, sınıflandırmayı, değerlemeyi, menşeyi, faturaları, taşıma ve depo kayıtlarını şirket onayları, komisyoncu talimatları, el konulan malzemeler ve ceza eşiğiyle uzlaştırın.
Öncelikle cevaplanacak sorular
Şirket, yönetici, çalışan ve hissedar çıkarlarını ayırın
Hukuki sonuçlar çıkarmadan önce işlemleri ve belgeleri haritalayın
Ticari, vergi ve düzenleyici konuları iddia edilen suçtan ayırmak
Savunmayı muhasebe ve operasyon danışmanlarıyla koordine edin
Önemli olabilecek delil
- Sözleşmeler ve kurumsal onaylar
- Muhasebe ve vergi kayıtları
- Banka transferleri ve fon kaynağı materyali
- E-postalar, mesajlar ve cihaz verileri
- Uzman finansal analiz
Kontrol edilecek Ceza Kanunu maddeleri
Gümrük sınırını aşan mal taşımaya ilişkin kuralların ihlali
Beyan, mallar, güzergah, değer, bilgi ve suç eşiği, idari bir gümrük ihlalinden ayrılmalıdır.
Bu sayfada 214. Maddenin tam metnini okuyunİlgili Ceza Kanunu hükümlerini okuyun
Aşağıdaki panel, kolay okuma için mevcut resmi İngilizce ifadeyi yeniden üretmektedir. Ona güvenmeden önce güncel Gürcüce metni ve ilgili madde bölümünü kontrol edin, çünkü sonraki değişiklikler çeviriye henüz yansımamış olabilir.
Madde 214Gürcistan gümrük sınırları boyunca eşya hareketine ilişkin usulün ihlali+
1. Gürcistan gümrük sınırını gümrük kontrolünden kaçınarak veya belgelerin ya da kimlik tanıtım araçlarının yanıltıcı kullanımı, gümrük beyannamesine yanlış veri girişi gibi hileli yöntemlerle büyük miktarlarda taşınabilir mal taşımak –
üç ila beş yıl hapis cezası veya para cezası ile cezalandırılacaktır.
2. Aynı fiil, organize bir grup tarafından işlenmişse, –
beş ila yedi yıl hapis cezası veya para cezası ile cezalandırılacaktır.
3. Gürcistan mevzuatına uygun olarak tescil edilen kültürel miras anıtlarının veya diğer kültürel miras eşyalarının veya kurallara aykırı olarak değerli metallerden yapılmış mücevherlerin veya hurda mücevherlerin Gücistan gümrük sınırından taşınması, –
dört ila yedi yıl hapis cezası veya para cezası ile cezalandırılacaktır.
4. Gürcistan gümrük sınırlarını ihlal ederek zehirli, toksik, radyoaktif veya patlayıcı maddelerin, silahların, patlayıcı ekipmanların, ateşli silahların, kitle imha silahlarının üretiminde veya stratejik öneme sahip hammaddelerde kullanılabilecek maddelerin veya ekipmanların taşınması –
beş ila sekiz yıl hapis cezası ile cezalandırılacaktır.
5. Bu maddenin 2., 3. veya 4. fıkralarında öngörülen fiil işlenmişse:
a) tekrar tekrar;
b) resmi bir kişi veya eşit statüde bir kişi tarafından, resmi konumu kötüye kullanarak;
c) gümrük kontrolünü uygulayan kişiye karşı şiddet kullanmak;
d) ön anlaşmalı bir grup tarafından, –
sekiz ila on bir yıl hapis cezası ile cezalandırılacaktır.
6. Bu maddenin 1, 2, 3 veya 4 numaralı fıkralarında öngörülen fiil, örgütlü bir grup tarafından işlendiğinde, –
on bir ila on beş yıl hapis cezası ile cezalandırılacaktır.
Not:
1. Bu madde uyarınca, bu Notun 2. paragrafı hariç, büyük miktarlar gümrük değeri 15.000 GEL'i aşan bir maddeyi, özellikle büyük miktarlar ise gümrük değeri 25.000 GEL'i aşan bir maddeyi ifade eder.
2. Gürcistan'ın gümrük sınırını yasadışı şekilde geçerek gizli yerler kullanmak veya gümrük kontrolünden kaçınmak suretiyle ithal edilen mallar durumunda, büyük miktarlar, gümrük değeri 5.000 GEL'i aşan bir malı, özellikle büyük miktarlar ise gümrük değeri 15.000 GEL'i aşan bir malı ifade eder.
Konsolide resmi kaynak, bu kılavuzun sonunda bulunan kaynak bölümünde listelenmiştir.
Sürecin nasıl gelişebileceği
Bu rehberin temel kaynakları
Hareket etmeden önce, bu kılavuzu mevcut Gürcü metni ve davada sunulan kesin belge ile karşılaştırın. Resmi İngilizce çeviri en son değişikliği içermeyebilir.
Gürcistan Ceza Usul Kanunu↗︎Gürcistan Ceza Kanunu↗︎Maliye Bakanlığı Soruşturma Servisi↗︎